當前位置:江西省科學院2021年度部門決算
目 錄
第一部分 江西省科學院部門概況
一、部門主要職責
二、部門基本情況
第二部分 2021年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表
七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算
表
八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
九、國有資本經營預算財政撥款支出決算表
十、國有資產占用情況表
第三部分 2021年度部門決算情況說明
一、收入決算情況說明
二、支出決算情況說明
三、財政撥款支出決算情況說明
四、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
五、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算
情況說明
六、機關運行經費支出情況說明
七、政府采購支出情況說明
八、國有資產占用情況說明
九、預算績效情況說明
第四部分 名詞解釋
第一部分 江西省科學院部門概況
一、部門主要職能
我院是省政府直屬事業單位，是全省自然科學多學科綜合研究開發中心。
1、緊密圍繞我省經濟和社會發展的需要，特別是針對全省經濟建設中的重點問題，組織科學研究和科技攻關，積極開展基礎、應用研究和技術開發，承擔國家、省部級重大科研項目和技術推廣任務，提高我省的科學技術水平；
2、實施“科教興贛”戰略，推動我省科技創新體系的建立，努力實現高新技術的產業化、商品化；
3、按照出成果、出效益、出人才的要求，采取各種有效措施為全省培養、吸納、儲備一大批高科技人才和高層次的學科帶頭人；
4、努力發展以計算機培訓、成人職業教育、碩土研究生培養為主體的科技教育體系；
5、積極參與國內外學術交流與科技合作，掌握國際高新技術的研究動態，為省委、省政府進行科技政策服務；
6、承辦省政府交辦的其他事項。
二、部門基本情況
納入本套部門決算匯編范圍的單位共10個，包括：
1、 江西省科學院本級——社會公益研究單位
2、 江西省科學院生物資源研究所——社會公益研究單位
3、 江西省科學院微生物研究所——社會公益研究單位
4、 江西省科學院機關后勤服務中心——社會公益研究單位
5、 江西省科學院科技戰略研究所——社會公益研究單位
6、 江西省科學院應用物理研究所——應用技術研究與開發單位
7、江西省科學院應用化學研究所——應用技術研究與開發單位
8、江西省科學院能源研究所——應用技術研究與開發單位
9、江西省高科技開發中心——應用技術研究與開發單位（經費自理單位）
10、江西省產業技術研究院——應用技術研究與開發單位
本部門2021年年末實有人數448人，其中在職人員 446人；離休人員2人；退休0人；年末其他人員0人；年末學生人數0人；由養老保險基金發放養老金的離退休人員97人。
第二部分 2021年度部門決算表
第三部分 2021年度部門決算情況說明
一、收入決算情況說明
本部門2021年度收入總計40300.07萬元，其中年初結轉和結余10248.69萬元，較2020年增加9328.4萬元，增長30.12%；本年收入合計30051.38萬元，較2020年增加3298.9萬元，增長12.33%，主要原因是：省財政廳新增我院江西中心大樓建設專項2000萬元和科技項目包干制試點示范項目1500萬元。
本年收入的具體構成為：財政撥款收入23295.89萬元，占77.52%；事業收入0萬元，占0%；經營收入0萬元，占0%；其他收入6755.49萬元，占22.48%。
二、支出決算情況說明
本部門2021年度支出總計40300.07萬元，其中本年支出合計23311.46萬元，較2020年增加2412.87萬元，增加11.55%，主要原因是隨著江西中心大樓建設進度的加快以及新增加的包干制科研項目進入實施階段，工程款及項目款支付較上年有所增加；年末結轉和結余16988.61萬元，較2020年增加6915.53萬元，增加68.65%，主要原因是：項目周期較長，跨度較大，所以資金結轉較多。
本年支出的具體構成為：基本支出8847.77萬元，占37.95%；項目支出14463.69萬元，占62.05%；經營支出0萬元，占0%；其他支出（對附屬單位補助支出、上繳上級支出）0萬元，占0%。
三、財政撥款支出決算情況說明
本部門2021年度財政撥款本年支出年初預算數為21171.6萬元，決算數為26871.68萬元，完成年初預算的126.92%。其中：
（一）科學技術支出年初預算數為20615.9萬元，決算數為 17173.1萬元，完成年初預算的83.3%，主要原因是：項目周期較長，跨年執行。
（二）社會保障和就業支出年初預算數為471.6萬元，決算數為471.6萬元，完成年初預算的100%。主要原因是：正常執行。
（三）住房保障支出年初預算數為84.1萬元，決算數為 84.1萬元，完成年初預算的100%。主要原因是：正常執行。
四、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
本部門2021年度一般公共預算財政撥款基本支出8847.77萬元，其中：
（一）工資福利支出和對個人和家庭補助支出7684.89萬元，較2020年增加1310.95萬元，增加20.57%，主要原因是：由于我院新引進博士20人及職務職稱晉升等原因，人員經費相應增加。
（二）商品和服務支出1126.61萬元，較2020年增加600.25萬元，增加114.04%，主要原因是：1、我院主辦的大院大所進江西活動，規模逐年擴大，隨著邀請嘉賓人數的不斷增長，與會議相關費用都有較大幅度增長；2、為更好服務科研人員，方便加班人員就餐，食堂由原來的只提供午餐，改為提供早、中、晚三餐，同時，隨著單位人員的增加，食堂各項開支有較大幅度增長；3、為提升物業管理水平，更換了物業公司，物業管理費較上年有所增長。
（三）對個人和家庭補助支出 0 萬元，較2020年增加0萬元，增長0%，主要原因是：無發生額。
（四）資本性支出29.6萬元，較2020年減少15.17萬元，減少33.88%，主要原因是：厲行節約、設備采購減少。
五、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明
本部門2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出年初預算數為125.86萬元，決算數為31.16萬元，完成預算的24.76%，決算數較2020年增加7.76萬元，增加33.16%，其中：
（一）因公出國（境）支出年初預算數為78萬元，決算數為0萬元，完成預算的0%，決算數較2020年增加0萬元，增長0 %，主要原因是：受全球新冠疫情影響，2020和2021年我院取消了所有出國計劃與安排。決算數較年初預算數減少的主要原因是：受全球新冠疫情影響，我院已取消所有出國計劃與安排，科研人員只能將原計劃在國外進行的考察、研究工作轉為在國內完成。全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次，主要為：無。
（二）公務接待費支出年初預算數為23.74萬元，決算數為7.13萬元，完成預算的30%，決算數較2020年增加2.94萬元。主要原因是：與中國工程院、設區市科學院合作交流增加。決算數較年初預算數減少的主要原因是：因為疫情原因，公務接待較預算減少。全年國內公務接待56批，累計接待870人次，其中外事接待0批，累計接待0人次。主要為：接待中央單位人員和外地市企事業科研人員來我院調研。
（三）公務用車購置及運行維護費支出24.03萬元，其中公務用車購置年初預算數為0萬元，決算數為0萬元，完成預算的0%，決算數較2020年增加0萬元，增長0%，，主要原因是2021年無公車購置計劃，全年購置公務用車0輛。決算數較年初預算數增加0輛的主要原因是：2021年無公車購置計劃；公務用車運行維護費支出年初預算數為24.12萬元，決算數為24.03萬元，完成預算的99.6%，決算數較2020年增加4.81萬元，增長25%，主要原因是汽油費和汽車配件價格上漲因素，汽油費和維修費相應增加。年末公務用車保有7輛。決算數較年初預算數減少的主要原因是厲行節儉，控制公務用車運行維護費支出不突破預算。
六、機關運行經費支出情況說明
本部門不是行政單位或參照公務員法管理事業單位，故無機關運行經費支出。
七、政府采購支出情況說明
本部門2021年度政府采購支出總額1182.82萬元；其中：政府采購貨物支出1032.72萬元，政府采購工程支出54萬元，政府采購服務支出96.10萬元。授予中小企業合同金額 829.34萬元，占政府采購支出總額的70 %，其中：授予小微企業合同金額524.91萬元，占政府采購支出總額的44%；貨物采購授予中小企業合同金額占貨物支出金額的71 %，工程采購授予中小企業合同金額占工程支出金額的0 %，服務采購授予中小企業合同金額占服務支出金額的100%。
八、國有資產占用情況說明。
截止2021年12月31日，本部門共有車輛7輛，其中，副部（?。┘壖耙陨项I導用車0輛、主要領導干部用車2輛、機要通信用車0輛、應急保障用車1輛、執法執勤用車0輛、特種專業技術用車0輛、離退休干部用車1輛，其他用車3輛，其他用車主要是下屬單位研究所保障日常工作用車；單位價值50萬元以上通用設備24臺（套）；單位價值100萬元以上專用設備6臺（套）。
九、預算績效情況說明
（一）績效管理工作開展情況
根據預算績效管理要求，我部門組織對納入2021年度部門預算范圍的二級項目45個全面開展績效自評，共涉及資金31323.37萬元，占項目支出總額的100%。
組織對2021年度省級科技專項-“江西省科技計劃項目包干制試點示范”等1個項目開展了部門評價，涉及一般公共預算支出1500萬元，政府性基金預算支出0萬元，國有資本預算支出0萬元。從評價情況來看，項目立項有依據，上報了《項目績效目標表》，程序到位。對照總目標，因確定“包干制”試點立項項目清單晚，至2021年底項目才剛剛開展，目標任務暫時未完成，本次主要評價項目決策、過程兩個方面，績效評價得分93.28分。
組織開展整體支出績效評價，涉及一般公共預算支出23311.46萬元，政府性基金預算支出0萬元。從評價情況來看，整體支出績效良好，各項指標任務能按時高效完成。主要成效有：一是學科建設打開新局面；二是科研項目實現新跨越；三是平臺建設取得新突破；四是人才引育取得新成效；五是成果轉化躍上新臺階；六是創新氛圍呈現新氣象。本次整體支出自評得分92.42分。
（二）部門決算中項目績效自評情況
一、本部門項目績效目標情況
（一）項目資金安排情況
2021年我院共有二級項目53個，年初預算22524.86萬元，年中追加8798.51萬元，全年預算批復數為31323.37萬元，實際支出總額為14463.69萬元，預算執行率為46.18%。各項目資金安排及使用情況詳見下表：
（二）項目年初目標情況
53個項目績效目標都通過財政信息一體化系統，認真編報了績效目標。切實將預算績效目標管理相關要求落到實處。
年初目標情況主要有：1、建設江西產業技術創新與育成中心工程建設項目，總建筑面積為50000平方米；2、促進省科學院科研創新能力持續提升，在項目、人才、平臺、論文、專利、新產品、標準、軟件著作權、出版著作、獎勵等方面加快發展，力爭獲得省級以上獎勵或表彰5次以上；3、與中國科學院、中國工程院等國內外科研機構開展合作與交流，引進高端人才促進地方經濟社會發展，在省內影響力和軟硬實力獲得顯著提升。
二、單位自評工作開展情況
1、評價目的：本次績效評價旨在通過對年初設定預算績效目標完成情況的評價，以反映項目資金使用的經濟性、效率性和效益性，以衡量財政資金的使用績效，分析支出項目是否達到預期目標。同時，及時總結經驗，分析存在問題，進一步改進和加強資金管理，提高財政資金的使用效益。根據財政績效評價的要求和項目實際情況，本次績效評價的目的主要有：
（1）掌握項目的資金申請撥付以及使用情況；
（2）了解項目的產出與效果；
（3）發現項目經費使用及項目實施中存在的不足和問題，并提出有針對性、可操作的解決對策。
2、評價對象：本項目主管單位是江西省科學院，實施單位為院本級和院屬單位，全院共8個部門。評價對象為2021年53個項目。
3、評價范圍：本中心此次評價實施范圍為各項目涉及的受益人群、單位，項目評價時間范圍為2021年1月1日至2021年12月31日。
1、評價原則：科學公正、統籌兼顧、激勵約束、公開透明。
2、評價方法：本次評價主要采用目標比較法，根據年初設定績效目標與實際情況一一比對。此外還采用了因素分析和公眾評判法等。
（1）因素分析法和數據對比法。因素分析法評價項目實施的整體情況是否符合實際需要，數據對比法則反映的是項目運行的持續性和質量的可控性。
（2）公眾評判法。為了客觀反應社會公眾對項目實施效果的評價，本次績效評價采用了問卷調查，通過隨機抽樣獲取公眾評判信息。
3、評價標準：計劃（預期）標準，即對照《項目支出績效目標表》中的年度績效目標和績效指標值。
1.制定方案落實責任
為切實做好全院財政預算項目支出績效自評工作，確?？冃ё栽u工作扎實推進、取得實效，按照《江西省財政廳關于開展2021年度預算項目及部門整體支出自評工作的通知》精神，我院制定了《2021年度預算項目支出及整體支出績效自評工作方案》。明確了前期準備、項目自評、及報告撰寫各階段工作時間及具體工作內容，要求各單位切實履行部門主體責任，加強本單位績效自評的組織管理，績效自評做到客觀真實，數據準確、分值合理。
2022年2月17日，我院召開了2022年度預算項目績效自評布置會，對全院2022年預算項目績效自評工作做了布置，并就省財政廳預算績效政策進行了解讀，強調自評工作的重要性和緊迫性，保證了思想上的高度統一。
2.完善修訂績效管理制度
為加強全院預算績效管理，我院從完善健全管理制度入手。根據《中共江西省委 江西省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》，出臺了我院全面實施預算績效管理意見或落實方案，制定了預算績效管理有關制度辦法，主要有：《江西省科學院省級財政科研項目包干制試點示范項目驗收暨績效評價工作細則（試行）的通知》（贛科院字〔2021〕28號）、《江西省科學院省級財政科研項目包干制經費使用管理辦法》（贛科院字〔2021〕29號）、《江西省科學院省級財政科研項目經費包干制試點示范項目管理辦法（試行）》（贛科院字〔2021〕27號）、《江西省科學院重點學科團隊績效考核辦法》（贛科院字〔2021〕36號）、關于印發《江西省科學院重點學科建設管理辦法》（贛科院字〔2021〕7號）關于印發《江西省科學院2021年績效考核辦法》（贛科院字〔2021〕35號）、《關于開展院內項目績效評價工作的通知》（贛科院計財字〔2021〕9號）、《江西省科學院關于開展2021年度績效監控有關工作的通知》（贛科院計財字〔2021〕13號）。
3.開展預算績效自評業務培訓 院計劃財務處于2022年2月17日，組織院各處室項目管理人員、院屬單位科研秘書和財務人員，進行了預算績效自評的政策法規、業務知識培訓，并開展了工作交流。
4.開展項目績效自評 自項目績效評價工作開展以來，本單位在前期研讀項目資料、咨詢相關專業人員的基礎上，完成了績效評價工作方案的編制，明確了本次績效評價的目的、方法、評價的原則、評價標準、時間安排等。具體實施過程如下：
完成本次績效評價的前期準備工作，完成了人員分工、資料準備、工作方案的確定及證據收集方式的確認等一系列工作。
通過對資金進行梳理匯總分類，核查資金臺賬，了解項目資金使用情況。
本單位在前期對項目情況進行梳理的前提下，針對填報的項目數據開展實地核查，確保自評數據的真實可信，為后續分析及報告撰寫做好鋪墊。
根據項目相關資料進行整理，設計滿意度調查問卷，通過進行滿意度調查，以了解項目受益群眾對項目的滿意度。
根據績效評價的原理和規范，對采集的數據進行甄別、分析和評分，并提煉結論撰寫報告。
評價組圍繞績效評價指標體系，通過數據采集分析，財務核查、實地核查及深度訪談等方式，對該項目績效進行了客觀、公正、合理、有效的評價，綜合項目預算執行和績效指標值完成情況，自評平均得分92.27分，綜合評分結論為優。
四、績效目標完成情況總體分析
2021年，在省委、省政府的正確領導下，我院堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的十九屆五中、六中全會精神和習近平總書記視察江西重要講話精神，貫徹落實省委十四屆十三次全會和省第十五次黨代會精神，緊扣新發展理念，堅持把科研工作作為生命線，緊緊圍繞省委省政府中心工作及全省主導產業發展展開科研工作布局，強化科技攻關和技術服務供給，科技創新能力和綜合實力得到顯著提升，各項工作實現了 “十四五”良好開局。
經評價，我院項目支出對照年度總目標，各項目較好完成預期目標。江西中心大樓及項目平臺建設專項項目完成中心大樓主體工程。我院5項科技成果分別榮獲2020年省科技進步一、二、三等獎，并首次獲得省自然科學獎。新增科研平臺數6個，全年發表論文197篇，其中SCI、EI87篇，申請專利107項，獲授權專利、軟件著作等知識產權92項,論著7部,戰略分析報告10項獲省級領導批示。成功舉辦“2021國家級大院大所產業技術及高端人才進江西”活動。開展“百名博士入園強企”行動。在院內組建了以“領軍人才、團隊負責人、重點培育骨干、團隊成員”構成的四層級緊密型科研創新團隊。5人入選第三批省“雙千計劃”（引進類）；新引進了主要來自雙一流高校的18名博士、6名碩士。
五、偏離績效目標的原因和改進措施
1、有的項目預算執行率偏低：如①省級科技專項（含江西中心大樓及項目平臺建設專項）全年預算10120.15萬元，全年執行5777.21萬元，預算執行率57.09%，執行率低的主要原因是建設周期長、設備采購及安裝招標出現流標等問題導致滯緩。包干制項目年末才落實到具體項目，暫未完成。②院省共建中國科學院江西產業技術創新與育成中心專項資金全年預算2180.50萬元，全年執行412.20萬元，預算執行率18.90%。執行率低的主要原因一是中科院江西中心共建工作需待制度文件待正式發布后才可正式實施，導致項目引進工作暫無法落地，資金整體使用進度滯緩。二是成果轉化落地項目立項周期偏長。
2、績效目標編制質量還有待提升。我院將部門計劃、項目實施相關內容編制項目績效目標，但我院在項目績效管理方面還存在不足，業務能力和專業素質還有待加強，未能有效將項目效益目標內容進行明確，績效目標編報能力存在不足，無法全面體現項目效益達成情況。
針對部分項目預算執行率低的情況，一是將進一步加強部門預算測算，充分預計當年度所需預算資金，提升預算精準度。二是加強項目支出的實施監督管理工作。單位主要負責人要切實擔負預算執行的主體責任；項目負責人要切實擔負項目實施的主體責任；財務部門要定期向項目實施單位主要負責人通報預算執行進度情況，向項目負責人通報項目資金支付進度情況，切實擔負項目實施的資金支付進度的監督責任。
一是要加強項目進度管理，科學制定項目實施計劃，嚴格按照計劃推進，加快資金審計工作，提前做好竣工驗收各項準備工作；二是做好項目計劃變更管理，對于實施過程中發生的計劃變更，要做好規范手續，及時調整績效目標和預算。
一是完善項目長效管理制度，例如江西中心大樓及項目平臺建設專項，確保項目開工后實現長效管理。二是院省共建中國科學院江西產業技術創新與育成中心專項資金盡快制定項目績效管理制度。
六、績效自評結果應用情況
按照《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔2020〕10 號）要求，我院針對績效自評結果采取如下應用方式：
1.績效自評結果上報，此次績效自評價結果將以自評表和自評報告的形式上報給江西省財政廳，接受財政部門的指導和監督。
2.績效自評結果公開，以績效自評表的形式反映，做到內容完整、權重合理、數據真實、結果客觀，績效評價工作和結果應依法自覺接受審計監督。
3.根據績效自評結果完善項目管理。我單位將切實加強自評結果的整理、分析，將自評結果作為本單位完善政策和改進管理的重要依據。對預算執行率偏低、自評結果較差的項目，單獨說明原因，提出整改措施。
項目支出績效自評表（省級科技專項、對外合作交流專項2個項目）：
（三）部門評價項目績效評價情況
項目支出績效評價報告
評價類型：√□實施過程評價 □完成結果評價
項目名稱： 省級科技計劃項目包干制試點示范項目
項目單位： 江西省科學院
主管部門： 江西省科學院
評價時間： 2021年1月1日至2021年12月31日
組織方式：□財政部門 √□主管部門 □項目單位
評價機構：√□第三方機構 □專家組 □項目單位評價組
評價單位（蓋章）：江西平安會計師事務所有限責任公司
上報時間：2022年3月31日
目錄
（二） 績效評價原則、評價指標體系、評價方法、評價標準等 5
為深入貫徹落實《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》，強化預算管理責任，提高資金使用效益和政策實施效果，提升預算績效管理水平，根據《江西省財政廳關于省直部門開展單位自評及部門評價工作的通知》（贛財績〔2022〕1號）文件，江西省科學院（以下簡稱“科學院”）選擇2021年度“江西省科技計劃項目包干制試點示范”項目作為部門績效評價項目，現將績效評價情況報告如下：
（一） 項目概況
1、項目背景
一直以來，科研經費立項、下撥、資金預算、使用、核算等程序繁瑣復雜，為了保證科研經費的有效使用，必須嚴格按照預算制度及要求進行。但是，科研活動是一種創新性的腦力勞動，而正是由于“創新”，科研活動的結果和過程必然存在一定的不確定性，不可能要求每個項目都提供類似工程的標準化產品，經費的使用往往不能精確預計。從科研經費管理的狀況來看，硬性管理問題較為突出，使得科研人員壓力較大，既要進行科研項目研究，還需要承擔起專業“會計”的職責。對此，習近平總書記強調：“給予科研單位更多自主權，賦予科學家更大技術路線決定權和經費使用權，讓科研單位和科研人員從繁瑣、不必要的體制機制束縛中解放出來！”
2021年8月，國務院辦公廳印發《關于改革完善中央財政科研經費管理的若干意見》（以下簡稱《若干意見》），從擴大科研項目經費管理自主權、完善科研項目經費撥付機制、加大科研人員激勵力度等7個方面，提出25條“松綁+激勵”措施?？茖W院積極響應國家政策，實施“江西省科技計劃項目經費包干制試點示范”項目，把科研人員從繁瑣的表格提交和復雜的審批程序中解放出來，大力簡除煩苛，使科研人員潛心向學，有利于激發科研人員積極性，解放科研生產力。
2、項目主要內容及實施情況
《江西省財政廳江西省科學技術廳中共江西省委組織部江西省教育廳關于進一步完善省級財政科研項目資金管理若干措施的通知》（贛財文〔2021〕1號）文件，開展科研項目經費包干試點，選擇省科學院和南昌大學開展科研項目經費包干制試點，試點期暫定5年，試點期對省級財政科技計劃(專項、基金等)項目經費實行總額包干。
省科學院“江西省科技計劃項目包干制試點示范”項目主要實施內容為開展“油茶蒲、茶柏中功效成分制備關鍵技術及其產品開發”、“鄱陽湖河湖交錯帶全氟和多氟化合物的多介質遷移轉化及生態健康風險研究”等114個科研項目，因“包干制”試點單位立項項目下達時間較晚，項目至2021年底才剛剛實施。
3、資金投入和使用情況
資金預算安排文件：2020年12月3日，《江西省財政廳關于下達2020年省級科技專項資金和提前下達2021年省級科技專項資金的通知》（贛財文指〔2020〕68號），“江西省科技計劃項目包干制試點示范”項目預算安排1500萬元。
資金到位情況：項目實際資金到位1500萬元，項目資金到位率100%。（1）江西省科學技術廳安排“包干制”項目資金共下撥645萬元。其中：①2021年12月16日，《江西省科學技術廳關于下達2021年省級科技計劃項目(第二批)的通知》（贛科發計字〔2021〕142號），確定“包干制”試點單位立項項目清單，確定“鄱陽湖河湖交錯帶全氟和多氟化合物的多介質遷移轉化及生態健康風險研究”等30個項目立項，預算金額共計980萬元，2021年已下撥588萬元；②2021年12月16日，《江西省科學技術廳關于下達2021年省級科技計劃項目(第三批)的通知》（贛科發計字〔2021〕159號），確定“江西省縣域科技創新能力評價研究-2020年度”等6個項目立項，預算金額共計60萬元，資金已全部下達，其中57萬元為“包干制”項目資金。（2）江西省科學院安排下屬單位項目資金855萬元，其中《關于下達2021年度江西省科學院省級科技計劃項目包干制試點示范項目和經費的通知》，預撥了“油茶蒲、茶柏中功效成分制備關鍵技術及其產品開發”等78個包干制試點項目，第一批資金828萬元已于2021年9月1日撥付到位。
資金支出情況：包干制項目2021年共計下撥到各研究所資金1473萬元。因項目清單任務下達晚，至2021年底包干制項目各研究所實際僅支出157萬元，預算執行率10.47%。
（二）項目績效目標
“江西省科技計劃項目包干制試點示范”項目，旨在擴大科研項目經費管理自主權、完善科研項目經費撥付機制、加大科研人員激勵力度，提高科研創新能力。
目標1：促進省科學院科技創新能力持續提升，在項目、人才、平臺、論文、專利、新產品、標準、軟件著作權、出版著作、獎勵等方面加快發展；
目標2：全年申報專利35件以上，發明專利占比70%以上，發表核心科技論文40篇以上，引進博士人才10人，新購儀器設備10臺套以上，培養或柔性引進高級專業技術人員5人以上，學術交流20次，獲得省級以上獎勵或表彰5項次，科技人員滿意率95%以上，合作單位滿意率100%。
目標3：與中國科學院、中國工程院等國內外科研機構開展合作與交流，柔性引進高端人才促進地方經濟社會發展，培養本土人才，在省內影響力和軟硬實力獲得顯著提升。
二、 績效評價工作開展情況
（一）績效評價目的、對象和范圍
1、績效評價目的
（1）根據《預算法》、《省政府關于改革完善預算管理制度的意見》（贛府發〔2015〕11號）和《江西省財政廳關于省直部門開展單位自評及部門評價工作的通知》（贛財績〔2022〕1號）等文件要求，對本項目相關性、效率、效果、可持續性以及綜合績效進行客觀、公正的評價。
（2）總結項目實施過程中的成效，及時發現項目組織過程中存在的問題，進一步加強本項目的自主監督和管理，強化能力建設，為本項目可持續性的發展方面提供建設性意見。
（3）通過本項目實施，為江西省科學院加強對本項目后續管理提供參考；為江西省財政廳關于財政科研項目資金公共性支出的監管、以及財政支出項目績效評價等方面積累經驗與示范。
2、績效評價對象和范圍
本次評價對象為江西省科學院2021年度“江西省科技計劃項目包干制試點示范”項目。
（二） 績效評價原則、評價指標體系（附表說明）、評價方法、評價標準等
1、績效評價原則
績效評價遵循以下基本原則：
（1）規范性原則。嚴格執行規定的程序，按照科學可行的要求，采用定量與定性分析相結合的方法。
（2）客觀性原則。符合真實、客觀、公正的要求，在項目評估中尊重客觀規律，深入調查研究，不帶主觀隨意性，講求科學性。
（3）系統性原則。針對具體支出及其產出績效進行評價，評價結果應當清晰反映支出和產出績效之間的緊密對應關系。
2、評價指標體系
根據《江西省財政廳關于省直部門開展單位自評及部門評價工作的通知》（贛財績〔2022〕1號）文件，評價指標包括決策、項目過程、項目產出、項目效益4個一級指標，一級指標下設項目立項、績效目標、資金投入、資金管理、組織實施15個二級指標，二級指標又細分為立項依據充分性、立項程序規范性等46個三級指標。
3、評價方法和標準
評價方法主要采用比較分析法，將預期目標與實際結果進行比較，并以案卷研究、現場核驗、滿意度調查等形式開展績效評價。評價標準主要為計劃標準，即以預先制定的目標、計劃等數據作為評價的標準。
（三） 績效評價工作過程
項目評價具體的實施過程如下：
2022年3月初，江西省科學院根據省財政廳文件明確具體部門評價項目。
2022年3月初-3月中旬，被評價單位江西省科學院委托第三方機構對2021年度年初預算“江西省科技計劃項目包干制試點示范”項目進行績效評價，簽訂項目評價協議書；第三方機構了解項目情況，就項目實施的相關情況與項目實施管理人員進行了溝通與交流，取得被評價項目材料，形成底稿。
2022年3月下旬，形成項目績效評價報告并上交相關部門。
三、綜合評價情況及評價結論（附相關評分表）
本次對江西省科學院2021年度年初預算“江西省科技計劃項目包干制試點示范”項目進行評價，因省科學院、省科學技術廳確定“包干制”試點立項項目清單晚，至2021年底項目才剛剛開展，目標任務暫時未完成。本次主要評價項目決策、過程兩個方面，分值40分得分37.31分，按百分制折算，項目得分93.28分，等級為“優”。（具體詳見附件2：2021年度“江西省科技計劃項目包干制試點示范”項目績效評價指標體系及評分表）
四、績效評價指標分析
（一）項目決策情況
1、項目立項（6分）
根據《江西省財政廳江西省科學技術廳中共江西省委組織部江西省教育廳關于進一步完善省級財政科研項目資金管理若干措施的通知》（贛財文〔2021〕1號）文件，選擇江西省科學院開展科研項目經費包干制試點，試點期對省級財政科技計劃項目經費實行總額包干，科學院負責包干經費內的項目立項、監督管理、驗收（結題）及績效評價工作，制定包干試點實施方案后，報省科技廳、省財政廳備案。項目符合國家關于科研項目發展規劃，與部門職責范圍相符，立項依據充分、程序規范。該項指標得分6分。
2、績效目標（6分）
“江西省科技計劃項目包干制試點示范”項目預算較為詳細，編制了年初績效目標，項目績效目標申報表總體編制較為規范，指標內容細化量化較好，項目實施的可行性分析充分，項目實施內容填制合理。該項指標得分6分。
3、資金投入（6分）
“江西省科技計劃項目包干制試點示范”項目2021年度總預算1500萬元，其中645萬元為省科技廳安排項目下達，828萬元為省科學院安排項目下達。2021年度由省科學院向二級預算單位撥付1473萬元，剩余27萬元待2022年撥付。該項指標得分6分。
1、資金管理（14分）
（1）“江西省科技計劃項目包干制試點示范”項目2021年預算1500萬元，其中第一批下撥到各研究所（科學院安排項目）資金828萬元，第二批下撥科技廳安排項目資金588萬元，第三批下撥資金57萬元（科技廳安排項目）。全年各研究所已支出157萬元，預算執行率10.47%。該項指標扣3分，得分3分。
（2）科學院制定了《江西省科學院省級財政科研項目包干制經費使用管理辦法（試行）》，明確項目經費使用范圍，實行科研經費使用的“負面清單”制度，保證資金使用安全，杜絕截留、挪用、侵占、用于與科學研究無關的地方的情況。該項指標得分8分。
2、組織實施（8分）
（1）管理制度健全性方面：為規范科學院包干制實施情況，提高科研經費的使用效益,維護科學院的合法權益，制定了《江西省科學院省級財政科研項目經費包干制試點示范項目管理辦法（試行）》、《江西省科學院江西省科技計劃項目包干制試點示范實施方案（試行）》，相關制度齊全、完整。該項指標得分4分。
（2）制度執行有效性方面：針對指南發布，省科學院科研開發處按照不同科技計劃類型，在需求調研與指南建議征集基礎上，充分征求院屬各單位和機關各部門的意見，確定各類科技計劃項目的支持方向、重點領域、申報條件和要求及申報時限，編制年度江西省科學院江西省科技計劃項目包干制試點示范項目申報指南向全院主動公開發布。針對申報受理，院科研開發處負責受理項目申報，系統自動檢索與人工審查相結合，實現“申報公開、過程受控、全程監督”，做到全過程“可申訴、可查詢、可追溯”，項目申請單位負責審核項目申報材料，并推薦申報項目。針對評審立項，院科研開發處對受理無異議的項目組織或委托專業管理機構開展評審，根據專家評審意見和年度科技計劃項目安排等，確定擬立項支持的項目并在江西省科學院網站進行公示。該項指標得分4分。
（三） 項目產出情況
江西省科學院“江西省科技計劃項目包干制試點示范”項目于2021年末才剛剛啟動實施，2021年暫無產出。
（四） 項目效益情況
江西省科學院“江西省科技計劃項目包干制試點示范”項目于2021年末才正式啟動實施，2021年暫無效益。
五、主要經驗及做法、存在的問題及原因分析
（一）主要經驗及做法
1、簡化預算調整。在項目實施過程中，項目承擔單位對已編制預算的項目資金可自主分別在政府收支功能分類科目項級之間和部門預算支出經濟分類科目款級之間調整。
2、簡化項目過程管理，強化過程服務。以承擔單位自我管理為主，減少過程檢查。
3、強化項目承擔單位監管責任。項目承擔單位應對項目經費進行獨立核算、?？顚Ｓ?、不得挪用。優化項目經費內部管理制度，建立項目資金信用管理機制，項目承擔單位和項目負責人履行監督管理職能并承擔相應責任。
4、合并財務驗收和技術驗收。由項目管理部門嚴格依據任務書在項目實施期末進行一次性綜合驗收，不分別開展單獨的財務驗收和技術驗收。
5、完善項目實施制度?？茖W院2021年先后制定了《江西省科學院省級科技計劃項目包干制試點示范實施方案(試行)》、《江西省科學院省級財政科研項目包干制經費使用管理辦法(試行)》、《江西省科學院省級財政科研項目經費包干制試點示范項目管理辦法（試行）》，《江西省科學院省級財政科研項目經費包干制試點示范項目驗收暨績效評價工作細則(試行)》，用以規范項目的實施。經費使用辦法明確項目經費使用范圍，實行科研經費使用的“負面清單”制度，規定在項目經費具體使用過程中，由項目負責人及其研究團以在規定使用范圍內自主調劑使用科研儀器設備政府采購計劃調整直接報送省財政廳政府采購監管處審批后,即可進行設備采購。項目實施方案規定院科研開發處牽頭負責項目的監督管理工作，負責對各申報材料進行形式審查，并按年度組織項目的論證、申報、評審和公示工作，根據專家評審結果提出需要資助的項目建議，負責簽訂項目合同(任務)書，跟蹤項目實施情況，組織項目驗收等；項目承擔單位負責項目的具體組織實施工作，按照項目合同(任務)書，檢查、督促并落實相關保障條件，確保項目按計劃進行。
（二）存在的問題及原因分析
1、資金下達時間晚，在目前階段項目實現的成果與效益體現不足。
2、預算執行進度偏慢，有的項目負責人還存在重資金爭取、輕資金管理的思想。
六、有關建議
1、加快科技項目的立項，盡快下達項目資金。
2、加強業財融合，項目負責人切實擔負項目實施的主體責任。轉變重資金爭取、輕資金管理的思想。在項目立項、績效目標設立、預算執行等各方面需加強與財務部門的溝通與聯系。
3、完善科技成果轉化體系。從立項源頭將技術研發項目與院包干制項目立項“緊耦合”，著力提升自身科研質量水平。
七、其他需要說明的問題
因“包干制”試點立項項目清單晚，江西省科學院“江西省科技計劃項目包干制試點示范”項目在2021年末剛剛開始實施，項目于2022才會見到更大的成效。
附件1：項目支出績效評價表
第四部分 名詞解釋
科學技術支出（類206）應用研究（款03）機構運行（項01）：反映科學技術應用研究機構的基本支出。
科學技術支出（類206）應用研究（款03）社會公益研究（項02）：反映科學技術研究機構從事衛生、勞動保護、計劃生育、環境科學、農業等社會公益專項科研方面的支出。
科學技術支出（類206）應用研究（款03）其他應用研究支出（項99）：反映除機構運行支出、社會公益研究支出、高技術研究支出、專項科研試制支出以外其他用于應用研究方面的支出。
科學技術支出（類206）技術研究與開發（款04）機構運行（項01）：反映各類技術研究與開發機構的基本支出。
科學技術支出（類206）技術研究與開發（款04）其他技術研究與開發支出（項99）：反映除機構運行支出、科技成果轉化與擴散支出、共性技術研究與開發支出以外其他用于技術研究與開發方面的支出。
科學技術支出（類206）科技條件與服務（款05）科技條件專項（項99）：反映除機構運行支出、技術創新服務體系支出、科技條件專項支出以外其他用于科技條件與服務方面的支出。
科學技術支出（類206）科技重大項目（款09）科技重大專項（項01）反映用于科技重大專項的經費支出。
科學技術支出（類206）其他科學技術支出（款99）其他科學技術支出（項99）：反映除了科學技術管理事務、基礎研究、應用研究、技術研究與開發、科技條件與服務、社會科學、科學技術普及、科技交流與合作、科技重大項目以外各項用于科技方面的支出。
文化旅游體育與傳媒支出（類207）其他文化旅游體育與傳媒支出（款99）其他文化旅游體育與傳媒支出（項99）反映除宣傳文化發展專項支出、文化產業發展專項支出以外其他用于文化旅游體育與傳媒方面的支出。
社會保障和就業支出（類208）行政事業單位離退休（款05）機關事業單位基本養老保險繳費支出（項05）:反映機關事業單位實施養老保險制度由單位繳納的基本養老保險費支出。
節能環保支出（類211）能源節約利用（款10）能源節約利用（項01）：反映用于能源節約利用方面的支出。
住房保障支出（類221）住房改革支出（款02）購房補貼（項03）：反映按房改政策規定，江西省科學院向符合條件職工發放的用于購買住房的補貼。
“三公”經費支出：指用一般公共預算財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行維護費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅、牌照費），按規定保留的公務用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
機關運行經費支出：指用一般公共預算財政撥款安排的為保障行政單位（包括參照公務員法管理的事業單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。